Revista de la Academia de Derecho Fiscal del Estado de Baja California
organizaciones, que someten a procesos de lavado, los recursos procedentes de sus
actividades ilícitas, invirtiéndolas en negocios aparentemente lícitos, para que los
recursos salgan limpios; por lo que a través de estos mecanismos de control
adoptados por los países del GAFI contrarrestar su poder económico y con ello evitar
que crezcan, se propaguen, ganen poder, control y con ello causen más daño a la
sociedad, en ese sentido el GAFI emitió 40 recomendaciones a los países miembros
de la organización para incluir en su legislación interna para dicho combate, control y
prevención y así el 28 de diciembre de 1989, se adicionaba el artículo 115 bis al
Código Fiscal de la Federación, mismo que es el antecedente del actual delito de
operaciones con recursos de procedencia ilícita establecido en el Código Penal
Federal en su artículo 400 bis.
En mayo de 1996, se crea el Capítulo Segundo del Título Vigésimo Tercero del
Código Penal Federal y se incluye, dentro de tal normatividad, el tipo penal
denominado: “Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita”, dentro del
mismo, se define lo que se conoce como lavado de dinero, siendo ésta la actividad
desarrollada por cualquier persona que no requiere de una calidad específica, la cual
ejecuta por sí o por interpósita persona, algún acto mercantil o de comercio, de
transporte o transferencia, involucrando recursos, derechos, bienes de cualquier
naturaleza, pero con conocimiento de que éstos proceden o representan el producto
de un delito o actividad ilícita, y siempre que la conducta se realice con el propósito ya
sea de ocultar, pretender ocultar, encubrir o impedir que se conozca el origen,
localización, destino o propiedad de los mismos o cuando se tiene como propósito el
alentar con los mismos una actividad ilícita.
En las reuniones del GAFI participan, además observadores y organizaciones
internacionales como el Banco Mundial, el Fondo Monetario Internacional, Interpol y
Europol, las Naciones Unidas y la Organización para la Cooperación Económica y el
Desarrollo (OCDE).
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